A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes para a saúde financeira de uma clínica médica. Definir o enquadramento correto pode reduzir significativamente a carga tributária, evitar problemas fiscais e melhorar a lucratividade. 

No entanto, essa decisão exige um planejamento cuidadoso e a análise de diversos fatores, como faturamento, despesas e projeções de crescimento.

Mas qual é o regime tributário mais vantajoso para clínicas médicas? Vamos entender as principais opções.

Principais regimes tributários para clínicas médicas

Simples nacional:

O Simples Nacional é uma opção atrativa para clínicas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, pois unifica tributos e simplifica a burocracia fiscal. 

No entanto, a tributação para serviços médicos pode variar entre 6% e 33%, dependendo do fator R, que considera a folha de pagamento da empresa. Se a folha de salários representar 28% ou mais do faturamento, a clínica pode se beneficiar de uma alíquota menor.

Lucro presumido:

O Lucro Presumido é bastante utilizado por clínicas médicas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Nesse regime, a Receita Federal presume um lucro de 32% sobre o faturamento para calcular o Imposto de Renda (IRPJ) e a Contribuição Social (CSLL). A carga tributária total geralmente gira em torno de 13,33% a 16,33%, tornando-se uma opção vantajosa para clínicas com custos operacionais baixos.

Em alguns municípios, o imposto municipal pode ter um valor fixo, dependendo de alguns critérios. A alíquota varia entre 11,33% e 14%. Além disso, existe a possibilidade de equiparação hospitalar, onde a alíquota varia entre 7,93% e 12%, conforme os critérios estabelecidos.

Lucro real:

Já o Lucro Real é mais indicado para clínicas com elevadas despesas operacionais e faturamento acima de R$ 78 milhões. Nesse modelo, os tributos são calculados com base no lucro líquido real da empresa, permitindo a dedução de diversas despesas. Apesar de mais burocrático, esse regime pode reduzir impostos para clínicas com margens de lucro menores.

Como escolher o melhor regime?

A decisão deve considerar não apenas o faturamento, mas também a estrutura de custos, a folha de pagamento e as possibilidades de dedução fiscal. Um planejamento tributário eficiente evita pagamentos desnecessários e maximiza os lucros da clínica.

contadoc: Especialista em contabilidade para clínicas médicas

Escolher o regime tributário ideal pode parecer complexo, mas a contadoc facilita esse processo. Somos especialistas em contabilidade para clínicas médicas e realizamos um planejamento tributário estratégico, analisando todas as variáveis do seu negócio para garantir mais economia e segurança fiscal.

Quer reduzir impostos e aumentar a rentabilidade da sua clínica? Entre em contato com a contadoc e descubra a melhor solução para você.

Conheça a contadoc e transforme sua contabilidade com inovação e segurança.